强化借款回款保障 多层次防范回款风险

来源： 中国能源普法网 时间： 2023-05-29 15:40

　　企业的持续发展离不开资金的支持，而选择合适、有效的融资渠道将激发企业发展活力。传统的融资方式如银行贷款等往往对企业融资担保、信用评级等有较高的要求，从而导致企业融资难、融资成本高，因此具备一定资金实力的股东基于支持公司的持续健康发展及扩大生产经营需要考虑提供借款，成了缓解公司资金压力的一种重要融资方式。同样，中央企业在产业布局及业态发展过程中，也需要一定的资金需求，如此中央企业内部间基于生产经营需要也可能向其子分公司提供借款支持。而中央企业在提供借款时除严格遵循《关于加强中央企业资金管理有关事项的补充通知》（国资厅发评价〔2012〕45号）等规定外，还需多层次加强防范借款回款风险，做好风险防控管理。对此：

　　一、明确借款用途，合理评估借款需求及还款能力。借款用途方面，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号，以下简称《最高法民间借贷规定》）第十条的规定：“法人之间、非法人组织之间以及它们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，除存在民法典第一百四十六条、第一百五十三条、第一百五十四条以及本规定第十三条规定的情形外，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持”。即一般情形下，法人企业间可基于生产、经营需要形成合法有效的借贷行为，而了解借款债务人就借款的使用用途能够起到保证主张还款的正当性、合法性。借款考量方面，借款债权人除结合自身财务状况、财务收支预算情况合理评估自身提供借款能力及财务承受能力范围外，也应适度考察借款债务人预期资金利用效果、预期潜在回报率，避免存在盲目夸大资金需求的情形。故审慎审核借款方案，做好风险识别、分析、控制，既是对借款债务人未来发展的合理预期，避免生产经营不利状况下的恶性循环及违约风险，也是对其未来还款能力的合理预估。此外，必要时可摸查对方的资产情况，为后续设定担保措施提供必要保障。

　　二、合理设计借款合同，规范借款事项。合同作为规范各方权利义务的文件，其中借款数额、利率、期限、还款方式及违约责任等条款应符合《民法典》等法律法规的规定，同时也需遵循适宜原则，尤其在借款利率、逾期利率、违约金等方面应合理设定，根据《最高法民间借贷规定》第二十六条、第二十九条及第三十条：“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外”“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限”“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但是总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分，人民法院不予支持”，保证利息收益合理、违约责任适度，避免超过合法保护范畴。此外，借款期限应与借款资金用途相匹配，合理规划借款期限，避免借款偿还期限过于集中或短贷长投。规范、合理、详实的借款合同为借贷提供基本的约束及依据，也在一定程度上避免歧义、减少矛盾。

　　三、必要时设定担保、保证等保障措施。为最大限度降低借款债务人违约风险，在签订借款合同时可一并要求债务人以其相关资产设定抵押、质押等担保，或由资信较好、实力雄厚的企业提供保证。如此，即使未来面临无法及时回款风险，借款债权人也可通过积极行使担保物权或要求保证人履行保证责任方式来实现回款，增强借款回款保障。需注意，保证方式包括一般保证和连带责任保证，两种保证之间的区别主要在于一般保证的保证人在就债务人的财产依法强制执行仍不能履行债务前对债权人可以拒绝承担保证责任。而连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任，相较而言，约定连带保证责任对借款债权人较为有利。设立担保物权的合同作为借款合同的从合同，需按照《民法典》的相关规定设立，应当办理登记的，及时办理登记手续，避免出现纠纷时，相关权益不能得到及时有效的保护。

　　四、加强贷后管理，密切跟进借方还本付息情况。根据资金需求分批办理借款资金受托支付，确保借款资金专款专用、不得挪用；同时建立借款业务管理台账，严格按照借款合同要求对方按时偿还借款本息，必要时定期进行借款余额对账，并妥善保管每笔借款资料。最后及时跟进借方履约情况，在其未按时偿还借款本息的情况下，及时发函催告，了解无法归还借款的原因，并根据具体情况制定后续的计划措施。

　　五、采取法律手段清偿回款。如借款方未能及时按照合同约定还本付息或违反合同约定的责任义务，应当及时采取法律手段进行催收，了解其还款态度，形成诉讼时效中断的事实证据，避免借款债权超过诉讼时效。同时积极收集相关证据材料，做好诉讼准备工作，积极运用诉讼程序进行财产保全、确权、执行等，依靠司法强制手段保障回款。

　　企业间借贷行为为企业的生产经营提供了融资途径，但为保障借款能够顺利回款，借款债权人可通过出借事前、事中、事后全流程跟踪，通过合理评估其借款需求及还款能力、规范设计借款合同、设定还款保障、跟进借款债务人履约情况、必要时采取法律手段清偿回款等方式，多层次防范回款风险。（中国葛洲坝集团水泥有限公司法律与合规部 桑晓峰）

责任编辑：周小博